随着社会的不断进步，人们的物质、文化生活水平也不断提高，企业员工对企业福利的需求不仅要求越来越高，而且日趋多元化与个性化。同时，由于市场竞争加剧，企业的未来发展对管理层能力、员工素质及核心技术的依赖性越来越来强，因此建立符合企业与员工需要的福利项目与方案，提高其激励效果，就显得非常重要。员工福利计划作为薪酬福利制度中的重要组成部分受到越来越多企业的关注，例如近期频繁提及的《张江国家自主创新示范区企业股权和分红激励实施方案》、国企管理层中长期激励方案，亦属于企业员工福利计划范畴。

    员工福利计划有助于进一步完善企业的机制建设，建立一个新型的激励体系，使得股东、企业、员工等各方利益协调一致，从而实现公司可持续发展。目前，据我们所接触到的员工福利计划来看，企业的初衷集中表现为调动员工积极性，稳定和保留骨干员工、管理层队伍，或者吸引外部优秀人才，若具体到某个项目，可以分为企业补充退休金计划、补充医疗保险、退休储蓄计划、利润分享计划、员工激励计划、特殊奖励基金、员工住房福利计划、部分员工服务计划（教育福利基金）等。

    企业在推行员工福利计划项目具体实施过程中，首先要考虑计划基金安全、资金保值增值、信息记录完整公正性及保密等诸多问题。为了保障员工福利计划管理的科学性和高效性，充分发挥计划的激励效果以及保障计划资金安全，同时降低企业的管理成本和压力，引入专业的金融服务机构是企业实施计划的普遍选择，由服务机构参与计划的方案设计、负责计划日常运作。

    银行员工福利计划管理服务的模式

    目前，银行、保险公司、信托公司等都以不同的服务形式参与了员工福利计划管理服务，其中尤其是保险公司以各类补充养老保险、补充医疗保险等产品占据了较大的市场份额。但银行因良好的社会信誉、出色的服务能力、强大的营销能力，以及严格的风险控制逐渐成为非补充医疗类员工福利计划市场极具竞争力的金融机构。

    银行推出的员工福利计划管理服务，目前有两种管理模式：

    第一种，委托管理模式下的福利计划产品。此模式下，银行提供账户管理、托管以及理财产品服务，计划资金投资于银行提供的理财产品。

    第二种，信托管理模式下的福利计划产品。此模式下，银行与合作伙伴为客户的员工福利计划成立专门的信托计划，投资于客户指定的投资品种。银行提供账户管理和托管服务，合作机构提供受托和投资服务。

    由银行参与管理的员工福利计划在管理服务上具有较为明显的优势：

    首先，银行的服务更专业更全面。银行可以整合各方资源为公司及员工提供综合金融服务，为客户提供福利计划设计、管理、运营全程的咨询服务，度身定做福利计划的服务方案，满足企业个性化设定计划的缴费、投资、支付的各项规则，确保达成企业人力资源管理目标，协助企业实现福利计划实施的价值****化。

    其次，银行可以凭借先进的系统和管理经验，将福利计划业务隔离，保证计划资产独立，确保计划资金的安全和信息的完整。银行通过先进的托管系统和账户管理系统，将账户权益信息管理、资产保管、投资管理等业务相隔离，相互监督，有效降低了资产风险；同时，将资产存放于独立托管账户中，将福利计划资产独立于银行和投资机构的自有以及其它资产，****限度地保障资产安全性，也提高了资产管理运用的透明度，切实保障企业及员工的利益。

    再次，银行可以根据客户对计划基金保值增值需求以及投资偏好，担任投资咨询顾问，银行不仅可以提供各类低风险、固定收益的投资产品，例如存款产品、保本的银行理财产品供企业选择，银行也可以为计划专门设计有关理财产品，同时还可以为计划资金寻找保值增值的投资渠道。

    另外，银行可以通过便捷的服务平台，为福利计划客户提供全时空、全时段、全方位的综合服务，客户可以通过网上银行、电话银行、手机银行、自助服务终端、ATM机、服务专线、网点、电子邮件、邮件等服务通道享受银行方便快捷的服务。

    员工福利计划案例浅析

    案例1：“准年金计划”的员工福利计划

    某企业因集团拆并整合，原提取的企业年金基金必须等待母公司出台年金规划后方能正式运作，因此，企业就过渡期间年金基金的安全保管及保值增值急需管理方案。我行向客户建议在企业建立规范的企业年金之前，采用年金的管理模式管理其补充养老计划（即员工福利计划），待企业到适宜的时候转为正式的企业年金。

    这个方案的好处是：

   （1）企业已经提取的补充养老资金能得到安全、有效的管理；

   （2）管理模式与年金类似，能与年金顺利衔接；

   （3）能让员工更早开始积累补充养老金，提高保障水平。

    方案获得了客户的认可，与我行签署了委托管理合同，我行担任托管人和账户管理人，并按照年金的操作方式进行日常缴费与支付，计划基金选择投资银行的存款产品。

    案例2：信托模式的员工激励计划

    某高新技术企业，为充分调动员工的积极性，稳定和保留骨干员工队伍，吸引外部优秀人才，拟尝试建立一套新型的员工薪酬福利体系，与企业年利润完成情况直接挂钩的员工激励福利计划。该计划明确了激励目标非全员覆盖，奖励总额与企业利润挂钩、按员工职级、服务年限以及当年考核结果为参加计划的职工缴费或支取，并要求计划资金在运作期增值保值。

    企业在对我行信托型福利保障产品、保险公司传统契约型产品和养老金公司养老保障产品三者详细比较后，我行产品在产品结构、合法合规以及功能实现等方面均较好地满足了客户需求，最终选择我行的信托型福利保障产品，由我行担任托管人和账户管理人。

    案例3：信托模式的综合福利计划

    某大型企业有意向为职工建立住房补贴和薪酬福利延期计划，在鼓励职工更好为企业服务的同时，起到激励员工的目的。我行向企业推荐了信托模式福利保障产品，通过委托人、受托人、托管人、账户管理人之间构成相互监管、多方制衡的机制，****程度地满足客户提出的“方案合法合规、资金出表、可供员工通过银行卡查询资金信息、规定时限支取和资金保值增值”等业务需求，同时，通过为企业建立若干个子计划实现选择性信息查询、灵活归属和支付的功能，最终客户接受我行的推荐产品，由信托公司为客户的员工激励计划发起成立了一个专门的信托计划，信托公司提供受托及投资服务，我行为员工激励计划的账户管理人和托管人。

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